Tờ khai thuế GTGT lần đầu quý 1/2022
Quý 2/23 phát hiện 1 hóa đơn đầu vào giá trị chưa thuế 300tr thuế 30tr của công ty bỏ trốn tự phát hiện và điều chỉnh như sau:
TH1: Nếu không làm lại BCTC
Bước 1/Vào quý 1/2022 Làm tờ khai bổ sung điều chỉnh giảm thuế GTGT ( Đồng thời sang năm 2023 hạch toán nợ 4211 có 1331 để khớp số thuế GTGT giữa tờ khai và sổ cái 1331)
Trong sheet 01-KHBS
Trong sheet 01-KHBS
Bước 2/ Làm tờ khai quyết toán thuế TNDN
Loại chi phí 300tr lên chỉ tiêu B4 của tờ khai QT thuế TNDN (sang năm sau 2023 hạch toán nợ 4211 có 3334 số tền phải nộp thêm, tiền chậm nộp nợ 811 có 3339)
khi nộp tiền thuế TNDN htoan nợ 3334 có 1121
Khi nộp tiền thuế TNDN chậm nộp thì htoan nợ 3339 có 1121
Trong sheet 01-KHBS
Trong sheet 01-1/KHBS
